新疆师范大学票据管理办法（试行）

 

收费收款票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证，是财政、审计、物价、税务部门进行检查监督的重要依据。为进一步加强我校事业性收费和经营性、服务性收费管理，保障合法收费，根据有关法规要求，结合我校实际，制定本办法。

第一条  本规定适用于新疆师范大学校内各单位（含附属单位）。除具备独立纳税资格的单位使用税务发票外，各院（系）、处（室）、所、中心等开展收费收款业务均须按本办法办理。

第二条  本规定所称收费收款票据，包括“新疆维吾尔自治区一般缴款书”（收费收据）、“税务发票”和“新疆维吾尔自治区行政事业单位收款收据”。

第三条  新疆师范大学计财处是学校收费收款票据的管理部门，负责票据的领购、使用、发放、保管、缴销等工作。校内任何部门（单位）一律不得自行印制和使用其他票据。

第四条  依据《新疆师范大学行政事业性收费许可证》审定的收费项目和收费标准进行的事业性收费，包括学生学费、住宿费等，必须使用自治区财政厅统一印制的“新疆维吾尔自治区非税收入一般缴款书（收费收据）”。

第五条  涉及《新疆师范大学行政事业性收费许可证》以外的收费项目，票据使用规定如下：

（一）属于校内服务性收入性质的收费项目，如：对外收取场地租金（场地使用费）、复印费、打字费、资料费、培训费、会务费、网络服务费等非税服务性收费，收费时使用“新疆维吾尔自治区非税收入一般缴款书（收费收据）”；对外经营性、服务性收费按规定使用“税务专用发票”并照章纳税。

（二）属于代收、代垫性质的往来收款项目，如：校内回收职工水电费、借支差旅费及其他非经营、服务性的代收代垫款项，收款时使用《往来结算票据》。

第六条  新疆师范大学校内非独立核算单位（部门），发生收费收款行为时，应到校计财处办理填制票据及交款手续，经批准可以，按以下程序办理领用手续：

（一）填制新疆师范大学收费收款票据领用申请表，详细说明收款内容，加盖单位（部门）公章，使用单位负责人、经办人签名后，交计财处票据管理责任人签注意见，经计财处负责人审批后，才能到票管员处领用收费收款票据。

（二）票据管理实行验旧领新，按月申报制度。再次领用收费收款票据时。把上次领用并整本用完的收费收款票据存根联交回，经计财处票管员检验并注销后，按上例程序办理领用手续。

（三）各单位在用的收费收款票据，须按月填制一式三联收费收款票据购、用、存月报表（代使用票据收入月报表），并经财会人员审核签章、负责人签名、加盖单位公章后于次月4日前交校计财处。

第七条  票据只限于用票单位和个人自己使用，严禁私印、借用、代开、转让、倒卖票据，未经批准不得拆本使用票据。

第八条  用票人启用每本票据前，如发现缺套（页）、重号、错号等，须整本退回计财处统一处理，否则责任由经办人自负。

第九条  票据必须顺号依次填用，填写或打印时必须要素齐全，内容真实，不得涂改、挖补、撕毁；套写票据应书写规范，全部联次一次复写、内容一致，必须在业务发生后开具票据、发票，未发生的业务一律不得开具票据，严禁“大头小尾”开票；填写完的票据要加盖财务专用章或非税收入专用章及经办人私章；对填写错误的票据，应在各联加盖“作废”戳记，并保存各联备查；票据丢失的，应及时登报声明作废，并出具证明一并交计财处。

第十条  使用票据收取的款项应及时足额上缴财政专户或规定的银行账户，不得截留、挪用。

第十一条  每本收费收款票据使用完毕后，应在封面上填写使用票据起止号码及金额，以及票据使用起止时间、起止号码，作废票据套数、号码，并加盖单位会计印章。

不按规定使用收费收款票据或超出申报收费项目、收费标准收费的违规违纪责任自负。

第十二条  各单位领用的票据必须在每个年度年底扎账前核销。

第十三条  各单位（部门）要指定收费收款票据管理员（经办人），负责收费收款票据的领用、保管工作，并将经单位负责人签名认可的票据管理员名单（或指定书）报校计财处票管员处备案。由于各种原因，需变动管理员（经办人）时，须重新出具票据管理员指定书交校计财处票管员处备案，并做好票据移交手续。

第十四条  本办法自发布之日起施行，由计财处负责解释。